Xác định nơi cư trú thuế (quy tắc 183 ngày)

Tại Trung Quốc, hệ thống thuế thu nhập cá nhân (IIT) được cấu trúc rất chặt chẽ, phân biệt giữa người cư trú và người không cư trú dựa trên thời gian lưu trú. Đối với người nước ngoài làm việc tại hirelawfirm.cn  hoặc bất kỳ tổ chức nào khác, việc hiểu rõ các quy định này là rất quan trọng để tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa thuế.

Trung Quốc sử dụng một bài kiểm tra dựa trên thời gian nghiêm ngặt để xác định nghĩa vụ thuế của bạn:

• Người không cư trú: Nếu bạn cư trú tại Trung Quốc dưới 183 ngày trong một năm dương lịch, bạn chỉ bị đánh thuế đối với thu nhập có nguồn gốc từ Trung Quốc.

• Cư trú: Nếu bạn cư trú tại Trung Quốc từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch, bạn được coi là cư dân thuế. Bạn thường phải chịu thuế thu nhập cá nhân (IIT) trên thu nhập toàn cầu của mình , trừ khi áp dụng "Quy tắc sáu năm".

Để thu hút nhân tài nước ngoài, Trung Quốc đưa ra một số ngoại lệ đáng kể liên quan đến thu nhập từ nước ngoài:

• Người nước ngoài được miễn thuế thu nhập đối với thu nhập có nguồn gốc từ bên ngoài Trung Quốc (và được trả ở nước ngoài) trong sáu năm cư trú liên tiếp đầu tiên.

• Cách thiết lập lại: Bạn có thể "thiết lập lại" đồng hồ này bằng cách dành hơn 30 ngày liên tiếp bên ngoài Trung Quốc đại lục trong bất kỳ năm nào trong khoảng thời gian sáu năm đó. Nếu đồng hồ được thiết lập lại, nghĩa vụ đóng thuế toàn cầu sẽ được hoãn lại.

Đối với thu nhập từ việc làm, Trung Quốc áp dụng hệ thống thuế suất lũy tiến dao động từ 3% đến 45% .

Lưu ý: Đối với cư dân, khoản thuế này được tính dựa trên "Thu nhập toàn diện" hàng năm, trong khi người không cư trú sẽ bị đánh thuế hàng tháng.

Hiện tại, nhân viên nước ngoài được hưởng chính sách "Phúc lợi bổ sung" đặc biệt. Thay vì các khoản khấu trừ thông thường, bạn có thể lựa chọn nhận một số khoản hoàn trả miễn thuế , với điều kiện bạn có hóa đơn chính thức ( Fapiao ) hợp lệ:

Lưu ý quan trọng: Bạn phải chọn giữa các khoản phúc lợi bổ sung này HOẶC các khoản khấu trừ bổ sung tiêu chuẩn (áp dụng cho người dân địa phương); bạn không thể chọn cả hai.

• Bảo hiểm xã hội: Hầu hết người nước ngoài làm việc tại Trung Quốc đều phải đóng bảo hiểm xã hội (lương hưu, bảo hiểm y tế, v.v.). Các khoản đóng góp này được khấu trừ trước thuế , có nghĩa là chúng làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn.

• Hiệp định thuế song trùng: Trung Quốc đã ký kết các Hiệp định thuế song trùng (DTA) với hơn 100 quốc gia (ví dụ: Mỹ, Anh, Singapore). Các hiệp định này thường cung cấp các khoản giảm trừ hoặc miễn thuế nếu bạn đã nộp thuế ở nước sở tại hoặc nếu bạn lưu trú tại Trung Quốc trong thời gian rất ngắn (ví dụ: dưới 183 ngày trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào).

Nếu bạn là người cư trú thuế, bạn phải thực hiện đối chiếu thuế hàng năm (汇算清缴) trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 3 đến ngày 30 tháng 6 của năm tiếp theo. Quá trình này đảm bảo rằng số tiền khấu trừ thuế hàng tháng khớp với nghĩa vụ thuế hàng năm thực tế của bạn. Bạn có thể được hoàn thuế hoặc phải nộp thêm thuế.

Việc nắm bắt quy tắc 183 ngày, quy định sáu năm và hệ thống hoàn trả "Fapiao" phức tạp có thể rất khó khăn. Chúng tôi cung cấp:

• Lập kế hoạch cư trú thuế: Xây dựng chiến lược chuyển đổi nơi cư trú để thiết lập lại thời hạn sáu năm.

• Tối ưu hóa hợp đồng: Cơ cấu lương cơ bản so với các khoản phúc lợi để tối đa hóa thu nhập thực tế của bạn một cách hợp pháp.

• Giải quyết tranh chấp: Đại diện cho quý vị trong các trường hợp kiểm toán thuế hoặc sai sót với cơ quan thuế địa phương.