در چین، سیستم مالیات بر درآمد شخصی (IIT) بسیار ساختار یافته است و بر اساس مدت اقامت، بین افراد مقیم و غیرمقیم تمایز قائل میشود. برای خارجیهایی که در hirelawfirm.cn یا هر نهاد دیگری کار میکنند، درک این قوانین برای رعایت قوانین و بهینهسازی مالیات بسیار مهم است.
۱. تعیین اقامت مالیاتی (قانون ۱۸۳ روز)چین از یک آزمون کاملاً مبتنی بر زمان برای تعیین تعهدات مالیاتی شما استفاده میکند:
غیرمقیم: اگر کمتر از ۱۸۳ روز در یک سال تقویمی در چین اقامت داشته باشید ، فقط بر اساس درآمدی که از داخل چین کسب میکنید، مالیات پرداخت میکنید.
مقیم: اگر در یک سال تقویمی به مدت ۱۸۳ روز یا بیشتر در چین اقامت داشته باشید ، مقیم مالیاتی محسوب میشوید. شما عموماً مشمول مالیات بر درآمد داخلی (IIT) برای درآمد جهانی خود هستید ، مگر اینکه «قانون شش سال» اعمال شود.
برای جذب استعدادهای خارجی، چین معافیت قابل توجهی در مورد درآمد خارج از کشور ارائه میدهد:
خارجیها برای شش سال اول اقامت متوالی خود از پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از خارج از چین (و پرداخت شده در خارج) معاف هستند.
نحوه تنظیم مجدد: شما میتوانید با گذراندن بیش از 30 روز متوالی در خارج از سرزمین اصلی چین در هر سال در طول آن دوره شش ساله، این ساعت را "تنظیم مجدد" کنید. اگر ساعت تنظیم مجدد شود، الزام مالیات جهانی به تعویق میافتد.
برای درآمد حاصل از اشتغال، چین یک سیستم مالیاتی تصاعدی از ۳٪ تا ۴۵٪ اعمال میکند .
| درآمد مشمول مالیات ماهانه (RMB) | نرخ مالیات |
| تا ۳۰۰۰ | ۳٪ |
| ۳۰۰۱ تا ۱۲۰۰۰ | ۱۰٪ |
| ۱۲،۰۰۱ تا ۲۵،۰۰۰ | ۲۰٪ |
| ۲۵۰۰۱ – ۳۵۰۰۰ | ۲۵٪ |
| ۳۵،۰۰۱ – ۵۵،۰۰۰ | ۳۰٪ |
| ۵۵،۰۰۱ – ۸۰،۰۰۰ | ۳۵٪ |
| بیش از ۸۰،۰۰۰ | ۴۵٪ |
توجه: برای ساکنین، این مبلغ بر اساس «درآمد جامع» سالانه محاسبه میشود، در حالی که برای افراد غیرمقیم به صورت ماهانه مالیات وضع میشود.
۴. مزایای جانبی ترجیحی معاف از مالیات (تا سال ۲۰۲۷ تمدید شد)کارمندان خارجی در حال حاضر از یک سیاست منحصر به فرد "مزایای جانبی" بهرهمند میشوند. به جای کسورات استاندارد، میتوانید انتخاب کنید که برخی از بازپرداختها را بدون مالیات دریافت کنید، مشروط بر اینکه فاپیائو (فاکتورهای رسمی) معتبر داشته باشید :
اجاره مسکن: اجاره معقولی که توسط کارفرما پرداخت میشود یا به او بازپرداخت میشود.
آموزش کودکان: شهریه کودکان در چین.
آموزش زبان: آموزش زبان چینی.
مرخصی در منزل: حداکثر دو پرواز رفت و برگشت در سال به کشور مبدا.
غذا و لباسشویی: هزینههای معقولی که در چین متحمل میشوید.
جابجایی: هزینههای یکباره برای نقل مکان به چین یا از چین.
مهم: شما باید بین این مزایای جانبی یا کسورات اضافی استاندارد (که برای افراد محلی در دسترس است) یکی را انتخاب کنید؛ نمیتوانید هر دو را مطالبه کنید.
۵. قراردادهای بیمه اجتماعی و مالیاتیبیمه اجتماعی: اکثر خارجیهایی که در چین کار میکنند، ملزم به پرداخت حق بیمه اجتماعی (بازنشستگی، درمان و غیره) هستند. این حق بیمهها قبل از کسر مالیات محاسبه میشوند ، به این معنی که درآمد مشمول مالیات شما را کاهش میدهند.
معاهدات مالیاتی: چین با بیش از ۱۰۰ کشور (به عنوان مثال، ایالات متحده آمریکا، انگلستان، سنگاپور) توافقنامههای مالیات مضاعف (DTA) امضا کرده است. این معاهدات اغلب در صورتی که شما در حال حاضر در کشور خود مالیات پرداخت میکنید یا اگر برای مدت بسیار کوتاهی (مثلاً کمتر از ۱۸۳ روز در هر دوره ۱۲ ماهه) در چین اقامت دارید، تخفیف یا معافیتهایی را ارائه میدهند.
اگر شما مقیم مالیاتی هستید، باید بین اول مارس و 30 ژوئن سال بعد، یک تطبیق مالیاتی سالانه (汇算清缴) انجام دهید . این فرآیند تضمین میکند که کسر مالیات ماهانه با بدهی مالیاتی واقعی سالانه شما مطابقت داشته باشد. ممکن است مبلغی به شما بازپرداخت شود یا ملزم به پرداخت مالیات اضافی شوید.
چگونه HireLawFirm.com از انطباق مالیاتی شما پشتیبانی میکندپیمایش شمارش ۱۸۳ روزه، قانون شش ساله و سیستم پیچیده بازپرداخت "Fapiao" میتواند بسیار طاقتفرسا باشد. ما موارد زیر را ارائه میدهیم:
برنامهریزی اقامت مالیاتی: تدوین استراتژی برای خروج از حسابها به منظور تنظیم مجدد ساعت شش ساله
بهینهسازی قرارداد: ساختاردهی حقوق در مقابل مزایای جانبی برای به حداکثر رساندن درآمد خالص شما به صورت قانونی.
حل اختلاف: نمایندگی شما در موارد حسابرسی مالیاتی یا اختلافات با اداره مالیات محلی.
