Kiinassa yksilön tuloverotusjärjestelmä on hyvin jäsennelty ja erottaa maassa asuvat ja ulkomaalaiset oleskelun keston perusteella. Ulkomaalaisille, jotka työskentelevät hirelawfirm.cn:ssä tai missä tahansa muussa yhteisössä, näiden sääntöjen ymmärtäminen on ratkaisevan tärkeää lainsäädännön noudattamisen ja verotuksen optimoinnin kannalta.
1. Verovelvollisuuden määrittäminen (183 päivän sääntö)Kiina käyttää tiukasti aikaan perustuvaa testiä verovelvoitteidesi määrittämiseen:
Ulkomailla asuva: Jos asut Kiinassa alle 183 päivää kalenterivuodessa, veroa maksetaan vain Kiinasta ansaitsemistasi tuloista.
Asukas: Jos asut Kiinassa vähintään 183 päivää kalenterivuodessa, sinua pidetään verovelvollisena. Olet yleensä teollisuustuloveron alainen maailmanlaajuisista tuloistasi , ellei "kuuden vuoden sääntöä" sovelleta.
Ulkomaisten kykyjen houkuttelemiseksi Kiina tarjoaa merkittävän poikkeuksen ulkomailta tuleville tuloille:
Ulkomaalaiset ovat vapautettuja Kiinan ulkopuolella saatujen (ja ulkomailla maksettujen) tulojen verosta ensimmäisten kuuden peräkkäisen asumisvuoden ajan.
Nollaaminen: Voit "nollata" tämän kellon viettämällä yli 30 peräkkäistä päivää Manner-Kiinan ulkopuolella minä tahansa vuonna kyseisen kuuden vuoden jakson aikana. Jos kello nollataan, maailmanlaajuinen verovelvollisuus lykkääntyy.
Työtuloihin Kiinassa sovelletaan progressiivista verojärjestelmää, joka vaihtelee 3 prosentista 45 prosenttiin .
| Kuukausittainen verotettava tulo (RMB) | Verokanta |
| Jopa 3 000 | 3 % |
| 3 001–12 000 | 10 % |
| 12 001–25 000 | 20 % |
| 25 001–35 000 | 25 % |
| 35 001–55 000 | 30 % |
| 55 001–80 000 | 35 % |
| Yli 80 000 | 45 % |
Huomautus: Asukkaiden osalta tämä lasketaan vuosittaisen "kokonaistulon" perusteella, kun taas ulkomaalaisten verotus perustuu kuukausittaiseen tulokseen.
4. Etuuskohtelun mukaiset verovapaat luontoisedut (jatkettu vuoteen 2027)Ulkomaiset työntekijät hyötyvät tällä hetkellä ainutlaatuisesta luontoisetukäytännöstä. Normaalivähennysten sijaan voit valita tiettyjen korvausten verovapaat vaihtoehdot , jos sinulla on voimassa oleva Fapiao (virallinen lasku):
Asuntovuokra: Työnantajan maksama tai korvaama kohtuullinen vuokra.
Lasten koulutus: Lasten lukukausimaksut Kiinassa.
Kielikoulutus: Kiinan kielen oppitunnit.
Kotimaanmatka: Enintään kaksi meno-paluulentoa vuodessa kotimaahan.
Ateria ja pyykinpesu: Kiinassa aiheutuneet kohtuulliset kulut.
Muutto: Kertaluonteiset kustannukset muuttamisesta Kiinaan tai Kiinasta.
Tärkeää: Sinun on valittava näiden luontoisetujen TAI paikallisten saatavilla olevien vakiomääräisten lisävähennysten välillä; et voi vaatia molempia.
5. Sosiaalivakuutus- ja verosopimuksetSosiaalivakuutus: Useimpien Kiinassa työskentelevien ulkomaalaisten on maksettava sosiaalivakuutusmaksuja (eläke, sairausvakuutus jne.). Nämä maksut ovat verovähennyksiä , mikä tarkoittaa, että ne vähentävät verotettavaa tuloasi.
Verosopimukset: Kiina on allekirjoittanut kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskevia sopimuksia (DTA) yli 100 maan (esim. Yhdysvaltojen, Ison-Britannian ja Singaporen) kanssa. Nämä sopimukset tarjoavat usein helpotuksia tai vapautuksia, jos maksat jo veroja kotimaassasi tai jos oleskelet Kiinassa hyvin lyhyen aikaa (esim. alle 183 päivää 12 kuukauden aikana).
Jos olet verovelvollinen, sinun on tehtävä vuosittainen verojen täsmäytys (汇算清缴) seuraavan vuoden maaliskuun 1. päivän ja kesäkuun 30. päivän välisenä aikana. Tämä prosessi varmistaa, että kuukausittaiset pidätykset vastaavat todellista vuosittaista verovelvollisuuttasi. Saatat saada veronpalautuksen tai sinun on maksettava lisää veroa.
Kuinka HireLawFirm.com tukee verosäännösten noudattamista183 päivän laskennan, kuuden vuoden säännön ja monimutkaisen "Fapiao"-korvausjärjestelmän kanssa navigointi voi olla hämmentävää. Tarjoamme:
Veroasunnon suunnittelu: Lähtöstrategioiden laatiminen kuuden vuoden verotusajan nollaamiseksi.
Sopimuksen optimointi: Palkan ja työsuhde-etujen strukturointi nettotulojen maksimoimiseksi laillisesti.
Riitojenratkaisu: Edustamme sinua verotarkastuksissa tai erimielisyyksissä paikallisen verotoimiston kanssa.
