في الصين، يتميز نظام ضريبة الدخل الفردي بهيكلية معقدة، حيث يفرق بين المقيمين وغير المقيمين بناءً على مدة الإقامة. بالنسبة للأجانب العاملين في موقع hirelawfirm.cn أو أي جهة أخرى، يُعدّ فهم هذه القواعد أمراً بالغ الأهمية للامتثال القانوني وتحقيق أقصى استفادة ضريبية.
1. تحديد الإقامة الضريبية (قاعدة الـ 183 يومًا)تستخدم الصين اختبارًا يعتمد بشكل صارم على الوقت لتحديد التزاماتك الضريبية:
غير المقيم: إذا كنت تقيم في الصين لمدة تقل عن 183 يومًا في السنة التقويمية، فإنك تخضع للضريبة فقط على الدخل الذي يتم الحصول عليه من داخل الصين.
المقيم: إذا كنت تقيم في الصين لمدة 183 يومًا أو أكثر خلال السنة التقويمية، فأنت تُعتبر مقيمًا ضريبيًا. وتخضع عمومًا لضريبة الدخل على دخلك العالمي ، ما لم ينطبق عليك "قاعدة الست سنوات".
لجذب المواهب الأجنبية، تقدم الصين إعفاءً كبيراً فيما يتعلق بالدخل من الخارج:
يُعفى الأجانب من دفع الضرائب على الدخل الذي يتم الحصول عليه من خارج الصين (والمدفوع خارجها) خلال السنوات الست الأولى المتتالية من الإقامة.
كيفية إعادة ضبط العداد: يمكنك "إعادة ضبط" هذا العداد بقضاء أكثر من 30 يومًا متتالية خارج البر الرئيسي للصين في أي عام خلال فترة الست سنوات المذكورة. عند إعادة ضبط العداد، يتم تأجيل متطلبات دفع الضرائب على مستوى العالم.
تطبق الصين نظاماً ضريبياً تصاعدياً يتراوح بين 3% و 45% فيما يتعلق بدخل العمل .
| الدخل الشهري الخاضع للضريبة (باليوان الصيني) | معدل الضريبة |
| يصل إلى 3000 | 3% |
| 3001 – 12000 | 10% |
| 12001 – 25000 | 20% |
| 25001 – 35000 | 25% |
| 35001 – 55000 | 30% |
| 55001 – 80000 | 35% |
| أكثر من 80 ألف | 45% |
ملاحظة: بالنسبة للمقيمين، يتم حساب ذلك على أساس "الدخل الشامل" السنوي، بينما يتم فرض الضرائب على غير المقيمين على أساس شهري.
4. المزايا الإضافية المعفاة من الضرائب (تم تمديدها حتى عام 2027)يستفيد الموظفون الأجانب حاليًا من سياسة "المزايا الإضافية" الفريدة. فبدلاً من الاستقطاعات المعتادة، يمكنك اختيار استلام بعض المبالغ المستردة معفاة من الضرائب ، شريطة أن يكون لديك إيصالات رسمية سارية المفعول ( Fapiao ).
إيجار السكن: إيجار معقول يدفعه صاحب العمل أو يتم تعويضه.
تعليم الأطفال: الرسوم الدراسية للأطفال في الصين.
التدريب اللغوي: دروس في اللغة الصينية.
إجازة العودة إلى الوطن: ما يصل إلى رحلتين ذهابًا وإيابًا سنويًا إلى بلدك الأم.
الوجبات والغسيل: نفقات معقولة تم تكبدها في الصين.
الانتقال: تكاليف لمرة واحدة للانتقال من أو إلى الصين.
هام: يجب عليك الاختيار بين هذه المزايا الإضافية أو الخصومات الإضافية القياسية (المتاحة للسكان المحليين)؛ لا يمكنك المطالبة بكليهما.
5. التأمين الاجتماعي والمعاهدات الضريبيةالتأمين الاجتماعي: يُلزم معظم الأجانب العاملين في الصين بالمساهمة في التأمين الاجتماعي (المعاش التقاعدي، والتأمين الصحي، وما إلى ذلك). تُخصم هذه المساهمات قبل الضريبة ، مما يعني أنها تُخفّض دخلك الخاضع للضريبة.
اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي: وقّعت الصين اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مع أكثر من 100 دولة (مثل الولايات المتحدة الأمريكية والمملكة المتحدة وسنغافورة). توفر هذه الاتفاقيات في كثير من الأحيان إعفاءات أو تخفيفات ضريبية إذا كنت تدفع ضرائب بالفعل في بلدك الأصلي أو إذا كنت تقيم في الصين لفترة قصيرة جدًا (مثل أقل من 183 يومًا خلال أي فترة 12 شهرًا).
إذا كنت مقيمًا ضريبيًا، فيجب عليك إجراء تسوية ضريبية سنوية (汇算清缴) بين 1 مارس و30 يونيو من العام التالي. تضمن هذه العملية تطابق الاستقطاعات الشهرية مع التزاماتك الضريبية السنوية الفعلية. قد تسترد مبلغًا من الضريبة المستحقة أو يُطلب منك دفع ضريبة إضافية.
كيف يدعم موقع HireLawFirm.com التزامك الضريبيقد يكون التعامل مع احتساب الـ 183 يومًا، وقاعدة الست سنوات، ونظام "فابياو" المعقد لاسترداد النفقات أمرًا مرهقًا. نحن نقدم ما يلي:
التخطيط للإقامة الضريبية: وضع استراتيجيات للخروج لإعادة ضبط عداد السنوات الست.
تحسين العقد: هيكلة الراتب مقابل المزايا الإضافية لزيادة صافي دخلك بشكل قانوني.
حل النزاعات: تمثيلكم في حالات التدقيق الضريبي أو التناقضات مع مكتب الضرائب المحلي.
