I Kina är systemet för individuell inkomstskatt (IIT) mycket strukturerat och skiljer mellan bosatta och icke-bosatta baserat på vistelsens längd. För utlänningar som arbetar på hirelawfirm.cn eller någon annan enhet är det avgörande att förstå dessa regler för att följa lagar och optimera skatten.
1. Fastställande av skatterättslig hemvist (183-dagarsregeln)Kina använder ett strikt tidsbaserat test för att fastställa dina skatteskyldigheter:
Icke-bosatt: Om du är bosatt i Kina i mindre än 183 dagar under ett kalenderår beskattas du endast för inkomster som härrör från Kina.
Bosatt: Om du är bosatt i Kina i 183 dagar eller mer under ett kalenderår anses du vara skattemässigt bosatt. Du är generellt sett föremål för inkomstskatt på din globala inkomst , såvida inte "sexårsregeln" gäller.
För att attrahera utländsk talang erbjuder Kina ett betydande undantag gällande utländska inkomster:
Utlänningar är befriade från att betala skatt på inkomster som härrör från andra länder än Kina (och som betalats utomlands) under de första sex åren i rad av bosättning.
Så här återställer du: Du kan "återställa" den här klockan genom att tillbringa mer än 30 dagar i följd utanför Kina under ett enda år under den sexårsperioden. Om klockan återställs skjuts det globala beskattningskravet upp.
För inkomster från anställning tillämpar Kina ett progressivt skattesystem som sträcker sig från 3 % till 45 % .
| Månatlig beskattningsbar inkomst (RMB) | Skattesats |
| Upp till 3 000 | 3% |
| 3 001–12 000 | 10 % |
| 12 001–25 000 | 20 % |
| 25 001–35 000 | 25 % |
| 35 001–55 000 | 30 % |
| 55 001–80 000 | 35 % |
| Över 80 000 | 45 % |
Obs: För invånare beräknas detta på en årlig "total inkomst", medan icke-invånare beskattas månadsvis.
4. Förmånliga skattebefriade förmåner (förlängd till 2027)Utländska anställda drar för närvarande nytta av en unik "Fringe Benefit"-policy. Istället för standardavdrag kan du välja att få vissa ersättningar skattefria , förutsatt att du har giltiga Fapiao (officiella fakturor):
Bostadshyra: Rimlig hyra som betalas av arbetsgivaren eller återbetalas.
Barns utbildning: Studieavgifter för barn i Kina.
Språkutbildning: Lektioner i kinesiska språket.
Hemresa: Upp till två tur- och returflygningar per år till ditt hemland.
Måltider och tvätt: Rimliga utgifter som uppstår i Kina.
Flytt: Engångskostnader för att flytta till eller från Kina.
Viktigt: Du måste välja mellan dessa förmåner ELLER standardavdragen (tillgängliga för lokalbefolkningen); du kan inte göra anspråk på båda.
5. Socialförsäkring och skatteavtalSocialförsäkring: De flesta utlänningar som arbetar i Kina är skyldiga att bidra till socialförsäkringen (pension, sjukförsäkring etc.). Dessa bidrag är avdrag före skatt , vilket innebär att de minskar din beskattningsbara inkomst.
Skatteavtal: Kina har undertecknat dubbelbeskattningsavtal (DTA) med över 100 länder (t.ex. USA, Storbritannien, Singapore). Dessa avtal ger ofta lättnader eller undantag om du redan betalar skatt i ditt hemland eller om du vistas i Kina under en mycket kort tid (t.ex. mindre än 183 dagar under en 12-månadersperiod).
Om du är skattemässigt bosatt i landet måste du göra en årlig skatteavstämning (汇算清缴) mellan 1 mars och 30 juni följande år. Denna process säkerställer att de månatliga källskatteavdragen matchar din faktiska årliga skatteskuld. Du kan få en återbetalning eller bli skyldig att betala ytterligare skatt.
Hur HireLawFirm.com stöder din skatteefterlevnadAtt navigera i 183-dagarsräkningen, sexårsregeln och det komplexa "Fapiao"-ersättningssystemet kan vara överväldigande. Vi erbjuder:
Skatteplanering: Strategisera dina försäljningar för att återställa sexårsklockan.
Kontraktsoptimering: Strukturera lön kontra förmåner för att maximera din nettolön lagligt.
Tvistlösning: Representerar dig i fall av skatterevisioner eller avvikelser med den lokala skattemyndigheten.
