Di Tiongkok, sistem Pajak Penghasilan Individu (PPH) sangat terstruktur, membedakan antara penduduk dan bukan penduduk berdasarkan lamanya masa tinggal. Bagi warga negara asing yang bekerja di hirelawfirm.cn atau entitas lain mana pun, memahami aturan-aturan ini sangat penting untuk kepatuhan hukum dan optimalisasi pajak.
1. Penentuan Domisili Pajak (Aturan 183 Hari)China menggunakan tes yang sangat berbasis waktu untuk menentukan kewajiban pajak Anda:
Bukan Penduduk: Jika Anda tinggal di Tiongkok kurang dari 183 hari dalam setahun kalender, Anda hanya dikenakan pajak atas penghasilan yang bersumber di Tiongkok.
Penduduk: Jika Anda tinggal di Tiongkok selama 183 hari atau lebih dalam satu tahun kalender, Anda dianggap sebagai penduduk pajak. Anda umumnya dikenakan Pajak Penghasilan Individu (IIT) atas penghasilan Anda di seluruh dunia , kecuali jika "Aturan Enam Tahun" berlaku.
Untuk menarik talenta asing, China menawarkan pengecualian signifikan terkait pendapatan luar negeri:
Warga negara asing dibebaskan dari pembayaran pajak atas penghasilan yang bersumber di luar Tiongkok (dan dibayarkan di luar negeri) selama enam tahun pertama berturut-turut masa tinggal mereka.
Cara Mengatur Ulang: Anda dapat "mengatur ulang" hitungan waktu ini dengan menghabiskan lebih dari 30 hari berturut-turut di luar Tiongkok Daratan dalam satu tahun selama periode enam tahun tersebut. Jika hitungan waktu diatur ulang, kewajiban pajak di seluruh dunia ditangguhkan.
Untuk pendapatan dari pekerjaan, Tiongkok menerapkan sistem tarif pajak progresif yang berkisar antara 3% hingga 45% .
| Pendapatan Kena Pajak Bulanan (RMB) | Tarif Pajak |
| Hingga 3.000 | 3% |
| 3.001 – 12.000 | 10% |
| 12.001 – 25.000 | 20% |
| 25.001 – 35.000 | 25% |
| 35.001 – 55.000 | 30% |
| 55.001 – 80.000 | 35% |
| Lebih dari 80.000 | 45% |
Catatan: Bagi penduduk, perhitungan ini didasarkan pada "Pendapatan Komprehensif" tahunan, sedangkan bagi non-penduduk dikenakan pajak setiap bulan.
4. Tunjangan Tambahan Bebas Pajak Preferensial (Diperpanjang hingga 2027)Karyawan asing saat ini mendapat manfaat dari kebijakan "Tunjangan Tambahan" yang unik. Alih-alih potongan standar, Anda dapat memilih untuk menerima penggantian biaya tertentu yang bebas pajak , asalkan Anda memiliki Fapiao (faktur resmi) yang valid:
Sewa Perumahan: Sewa yang wajar dibayar oleh pemberi kerja atau diganti.
Pendidikan Anak: Biaya sekolah untuk anak-anak di Tiongkok.
Pelatihan Bahasa: Pelajaran bahasa Mandarin.
Cuti Pulang Kampung: Hingga dua kali penerbangan pulang pergi per tahun ke negara asal Anda.
Makan & Cuci Pakaian: Biaya wajar yang dikeluarkan di Tiongkok.
Relokasi: Biaya sekali bayar untuk pindah ke atau dari Tiongkok.
Penting: Anda harus memilih antara Tunjangan Tambahan ini ATAU Potongan Tambahan Standar (tersedia untuk penduduk setempat); Anda tidak dapat mengklaim keduanya.
5. Asuransi Sosial & Perjanjian PajakAsuransi Sosial: Sebagian besar warga asing yang bekerja di Tiongkok diwajibkan untuk berkontribusi pada asuransi sosial (pensiun, perawatan medis, dll.). Kontribusi ini merupakan potongan sebelum pajak , artinya mengurangi penghasilan kena pajak Anda.
Perjanjian Pajak: China telah menandatangani Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda (DTA) dengan lebih dari 100 negara (misalnya, AS, Inggris, Singapura). Perjanjian ini sering memberikan keringanan atau pengecualian jika Anda sudah membayar pajak di negara asal Anda atau jika Anda tinggal di China untuk jangka waktu yang sangat singkat (misalnya, kurang dari 183 hari dalam periode 12 bulan).
Jika Anda adalah penduduk pajak, Anda harus melakukan Rekonsiliasi Pajak Tahunan (汇算清缴) antara tanggal 1 Maret dan 30 Juni tahun berikutnya. Proses ini memastikan bahwa pemotongan pajak bulanan sesuai dengan kewajiban pajak tahunan Anda yang sebenarnya. Anda mungkin menerima pengembalian dana atau diharuskan membayar pajak tambahan.
Bagaimana HireLawFirm.com Mendukung Kepatuhan Pajak AndaMemahami perhitungan 183 hari, aturan enam tahun, dan sistem penggantian biaya "Fapiao" yang kompleks dapat membingungkan. Kami menyediakan:
Perencanaan Domisili Pajak: Menyusun strategi untuk keluar dari status kependudukan dan mengatur ulang jangka waktu enam tahun.
Optimalisasi Kontrak: Menyusun struktur gaji vs. tunjangan tambahan untuk memaksimalkan pendapatan bersih Anda secara legal.
Penyelesaian Sengketa: Mewakili Anda dalam kasus audit pajak atau perbedaan dengan kantor pajak setempat.
