중국의 개인소득세(IIT) 제도는 거주 기간에 따라 거주자 와 비거주자를 구분하는 매우 체계적인 구조를 가지고 있습니다. hirelawfirm.cn 이나 다른 기관에서 근무하는 외국인에게는 이러한 규정을 이해하는 것이 법률 준수 및 세금 최적화에 매우 중요합니다.
1. 세무상 거주지 결정 (183일 규칙)중국은 납세 의무를 결정할 때 엄격한 시간 기반 테스트를 사용합니다.
비거주자: 만약 당신이 한 해 동안 중국에 183일 미만 으로 거주한다면, 중국 내에서 발생한 소득에 대해서만 세금이 부과됩니다.
거주자: 한 해 동안 중국에 183일 이상 거주하는 경우 , 세법상 거주자로 간주됩니다. 일반적으로 "6년 거주 규칙"이 적용되지 않는 한, 전 세계 소득 에 대해 개인소득세(IIT)가 부과됩니다.
중국은 외국 인재를 유치하기 위해 해외 소득에 대한 상당한 면세 혜택을 제공합니다.
외국인은 중국 외에서 발생한 소득(및 외에서 지급된 소득)에 대해 최초 6년간 연속으로 세금 납부가 면제 됩니다 .
재설정 방법: 6년 기간 중 어느 한 해라도 중국 본토 이외 지역에서 30일 이상 연속으로 체류하면 이 기간을 "재설정"할 수 있습니다 . 기간이 재설정되면 전 세계 소득세 납부 의무가 연기됩니다.
중국에서는 근로소득에 대해 3% 에서 45%에 이르는 누진세율 제도를 적용합니다 .
| 월 과세 소득 (위안) | 세율 |
| 최대 3,000명 | 3% |
| 3,001 – 12,000 | 10% |
| 12,001 – 25,000 | 20% |
| 25,001 – 35,000 | 25% |
| 35,001 – 55,000 | 30% |
| 55,001 – 80,000 | 35% |
| 8만 명 이상 | 45% |
참고: 거주자의 경우 연간 "종합소득"을 기준으로 계산되며, 비거주자는 월 단위로 과세됩니다.
4. 우대 비과세 복리후생 혜택 (2027년까지 연장)현재 외국인 근로자는 특별한 "복리후생" 정책의 혜택을 받고 있습니다. 일반적인 공제 대신, 유효한 파피아오 (공식 영수증)를 제출하면 특정 비용에 대한 환급을 세금 없이 받을 수 있습니다 .
주택 임대료: 고용주가 지불하거나 환급받는 합리적인 임대료.
어린이 교육: 중국의 어린이 학비.
어학 연수: 중국어 수업.
본국 방문 휴가: 연간 최대 2회 본국 왕복 항공권 제공.
식사 및 세탁: 중국에서 발생하는 합리적인 비용.
이주 비용: 중국으로 이주하거나 중국에서 이주할 때 발생하는 일회성 비용.
중요: 이러한 부가 혜택 또는 표준 추가 공제 (현지 주민에게 제공됨) 중 하나를 선택해야 합니다 . 둘 다 신청할 수 없습니다.
5. 사회보험 및 조세 조약사회보험: 중국에서 일하는 대부분의 외국인은 사회보험(연금, 의료보험 등)에 기여해야 합니다. 이러한 기여금은 세전 공제 대상 이므로 과세 소득을 줄여줍니다.
조세 조약: 중국은 미국, 영국, 싱가포르 등 100여 개국과 이중과세방지협정(DTA)을 체결했습니다. 이러한 조약은 본국에서 이미 세금을 납부하고 있거나 중국에 매우 짧은 기간(예: 12개월 중 183일 미만) 동안 체류하는 경우 세금 감면 또는 면제를 제공하는 경우가 많습니다.
납세자라면 매년 3월 1일부터 다음 해 6월 30일 사이에 연간 세금 정산 (汇算清缴) 을 해야 합니다 . 이 과정을 통해 월별 원천징수액이 실제 연간 납세액과 일치하는지 확인합니다. 정산 결과에 따라 환급을 받거나 추가 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.
HireLawFirm.com은 어떻게 귀사의 세금 준수를 지원하는가183일 계산, 6년 규칙, 그리고 복잡한 "파피아오(Fapiao)" 상환 시스템을 이해하는 것은 매우 어려울 수 있습니다. 저희는 다음과 같은 서비스를 제공합니다.
세금 거주지 계획: 6년 거주 기간 재설정을 위한 전략적인 출국 방법.
계약 최적화: 급여와 복리후생을 적절히 조합하여 법적으로 허용되는 범위 내에서 실수령액을 극대화하는 방법.
분쟁 해결: 세무 조사 또는 지방 세무서와의 세금 관련 불일치 사항 발생 시 고객을 대리합니다.
