Vaststelling van de fiscale woonplaats (de 183-dagenregel)

In China is het systeem van de individuele inkomstenbelasting (IIT) zeer gestructureerd en wordt er onderscheid gemaakt tussen ingezetenen en niet-ingezetenen op basis van de verblijfsduur. Voor buitenlanders die bij hirelawfirm.cn  of een andere entiteit werken, is het begrijpen van deze regels cruciaal voor naleving van de wetgeving en belastingoptimalisatie.

China hanteert een strikt op tijd gebaseerde toets om uw belastingverplichtingen te bepalen:

• Niet-ingezetene: Als u minder dan 183 dagen per kalenderjaar in China verblijft, wordt u alleen belast op inkomsten die binnen China zijn gegenereerd.

• Ingezetene: Als u gedurende een kalenderjaar 183 dagen of langer in China verblijft, wordt u beschouwd als fiscaal ingezetene. U bent over het algemeen onderworpen aan inkomstenbelasting over uw wereldwijde inkomen , tenzij de "zesjaarsregel" van toepassing is.

Om buitenlands talent aan te trekken, biedt China een aanzienlijke vrijstelling met betrekking tot inkomsten uit het buitenland:

• Buitenlanders zijn gedurende de eerste zes opeenvolgende jaren van hun verblijf vrijgesteld van het betalen van belasting over inkomsten die buiten China zijn verkregen (en in het buitenland zijn uitbetaald) .

• Hoe te resetten: U kunt deze teller "resetten" door in de periode van zes jaar meer dan 30 opeenvolgende dagen buiten het vasteland van China te verblijven. Als de teller gereset is, wordt de wereldwijde belastingplicht uitgesteld.

Voor inkomsten uit arbeid hanteert China een progressief belastingstelsel met tarieven variërend van 3% tot 45% .

Let op: voor ingezetenen wordt dit berekend op basis van het jaarlijkse "totale inkomen", terwijl niet-ingezetenen maandelijks worden belast.

Buitenlandse werknemers profiteren momenteel van een uniek beleid voor secundaire arbeidsvoorwaarden. In plaats van standaardinhoudingen kunt u ervoor kiezen om bepaalde vergoedingen belastingvrij te ontvangen , mits u geldige Fapiao (officiële facturen) kunt overleggen.

Belangrijk: U moet kiezen tussen deze secundaire arbeidsvoorwaarden OF de standaard aanvullende aftrekposten (beschikbaar voor inwoners); u kunt niet beide claimen.

• Sociale verzekeringen: De meeste buitenlanders die in China werken, zijn verplicht bij te dragen aan sociale verzekeringen (pensioen, ziektekostenverzekering, enz.). Deze bijdragen worden vóór belastingheffing ingehouden , wat betekent dat ze uw belastbaar inkomen verlagen.

• Belastingverdragen: China heeft dubbelbelastingverdragen (DTA's) gesloten met meer dan 100 landen (bijv. de VS, het VK, Singapore). Deze verdragen bieden vaak vrijstellingen of tegemoetkomingen als u al belasting betaalt in uw thuisland of als u slechts voor een zeer korte periode in China verblijft (bijv. minder dan 183 dagen in een periode van 12 maanden).

Als u fiscaal ingezetene bent, moet u tussen 1 maart en 30 juni van het volgende jaar een jaarlijkse belastingafrekening (汇算清缴) uitvoeren . Dit proces zorgt ervoor dat de maandelijkse inhoudingen overeenkomen met uw werkelijke jaarlijkse belastingverplichting. U kunt een terugbetaling ontvangen of verplicht worden om extra belasting te betalen.

Het kan overweldigend zijn om de 183-dagenregel, de zesjaarsregel en het complexe terugbetalingssysteem van "Fapiao" te doorgronden. Wij bieden:

• Planning van fiscale woonplaats: een strategie ontwikkelen om de zesjarige termijn opnieuw te laten ingaan.

• Contractoptimalisatie: Het structureren van salaris versus secundaire arbeidsvoorwaarden om uw netto-inkomen op een legale manier te maximaliseren.

• Geschillenbeslechting: Wij vertegenwoordigen u in gevallen van belastingcontroles of geschillen met de lokale belastingdienst.