ในประเทศจีน ระบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IIT) มีโครงสร้างที่ชัดเจน โดยแบ่งแยกผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ตามระยะเวลาการพำนัก สำหรับชาวต่างชาติที่ทำงานที่hirelawfirm.cn หรือหน่วยงานอื่นใด การทำความเข้าใจกฎเหล่านี้มีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการปฏิบัติตามกฎหมายและการเพิ่มประสิทธิภาพด้านภาษี
1. การพิจารณาถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี (หลักเกณฑ์ 183 วัน)ประเทศจีนใช้เกณฑ์ระยะเวลาที่เข้มงวดในการพิจารณาภาระภาษีของคุณ:
ผู้ที่ไม่ได้พำนักในประเทศจีน:หากคุณพำนักอยู่ในประเทศจีนน้อยกว่า 183 วันในหนึ่งปีปฏิทิน คุณจะถูกเก็บภาษีเฉพาะรายได้ที่เกิดขึ้นภายในประเทศจีนเท่านั้น
ผู้มีถิ่นที่อยู่:หากคุณพำนักอยู่ในประเทศจีนเป็นเวลา183 วันขึ้นไปในหนึ่งปีปฏิทิน คุณจะถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี โดยทั่วไปแล้วคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลจากรายได้ทั่วโลก ของคุณ เว้นแต่จะเข้าข่าย "กฎหกปี"
เพื่อดึงดูดบุคลากรที่มีความสามารถจากต่างประเทศ จีนจึงให้การยกเว้นภาษีอย่างมีนัยสำคัญเกี่ยวกับรายได้จากต่างประเทศ:
ชาวต่างชาติได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ที่ได้รับจากนอกประเทศจีน (และชำระในต่างประเทศ) เป็นเวลาหกปีติดต่อกัน แรก ของการพำนักอาศัยในประเทศ จีน
วิธีการรีเซ็ต:คุณสามารถ "รีเซ็ต" นาฬิกานี้ได้โดยใช้เวลา อยู่นอกประเทศจีนแผ่นดินใหญ่ ติดต่อกันมากกว่า 30 วันในปีใดปีหนึ่งในช่วงระยะเวลาหกปีนั้น หากนาฬิกาถูกรีเซ็ตแล้ว ข้อกำหนดด้านภาษีทั่วโลกจะถูกเลื่อนออกไป
สำหรับรายได้จากการจ้างงาน จีนใช้ ระบบ อัตราภาษีแบบก้าวหน้าโดยมีอัตราตั้งแต่3% ถึง 45 %
| รายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อเดือน (หยวน) | อัตราภาษี |
| มากถึง 3,000 | 3% |
| 3,001 – 12,000 | 10% |
| 12,001 – 25,000 | 20% |
| 25,001 – 35,000 | 25% |
| 35,001 – 55,000 | 30% |
| 55,001 – 80,000 | 35% |
| มากกว่า 80,000 | 45% |
หมายเหตุ: สำหรับผู้ที่อยู่อาศัยในพื้นที่ ภาษีจะคำนวณจาก "รายได้รวมรายปี" ในขณะที่ผู้ที่ไม่ใช่ผู้ที่อยู่อาศัยในพื้นที่ ภาษีจะถูกหัก ณ ที่จ่ายรายเดือน
4. สวัสดิการพนักงานพิเศษที่ได้รับการยกเว้นภาษี (ขยายเวลาถึงปี 2027)ปัจจุบัน พนักงานต่างชาติได้รับสิทธิประโยชน์พิเศษจากนโยบาย "สวัสดิการเพิ่มเติม" แทนที่จะหักภาษีตามปกติ คุณสามารถเลือกรับเงินคืนบางรายการโดยไม่ต้องเสียภาษีได้โดยมีเงื่อนไขว่าคุณต้องมี ใบกำกับภาษี ( Fapiao ) ที่ถูกต้อง:
ค่าเช่าที่พักอาศัย:ค่าเช่าที่เหมาะสมซึ่งนายจ้างเป็นผู้จ่ายหรือได้รับการชดเชยคืน
การศึกษาของเด็ก:ค่าเล่าเรียนสำหรับเด็กในประเทศจีน
การฝึกอบรมภาษา:บทเรียนภาษาจีน
สิทธิ์ลาพักกลับบ้านเกิด:ตั๋วเครื่องบินไป-กลับประเทศบ้านเกิดสูงสุด 2 เที่ยวต่อปี
ค่าอาหารและค่าซักรีด:ค่าใช้จ่ายที่สมเหตุสมผลในประเทศจีน
การย้ายถิ่นฐาน:ค่าใช้จ่ายครั้งเดียวสำหรับการย้ายเข้าหรือออกจากประเทศจีน
สำคัญ:คุณต้องเลือกอย่างใดอย่างหนึ่งระหว่างสวัสดิการเพิ่มเติม เหล่านี้ หรือการหักลดหย่อนเพิ่มเติมมาตรฐาน (สำหรับพนักงานท้องถิ่น) คุณไม่สามารถเลือกทั้งสองอย่างได้
5. ประกันสังคมและสนธิสัญญาภาษีประกันสังคม:ชาวต่างชาติส่วนใหญ่ที่ทำงานในประเทศจีนจะต้องจ่ายเงินสมทบเข้ากองทุนประกันสังคม (บำนาญ การรักษาพยาบาล ฯลฯ) เงินสมทบเหล่านี้เป็นการหักลดหย่อนก่อนหักภาษีซึ่งหมายความว่ามันจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
สนธิสัญญาภาษี:จีนได้ลงนามในข้อตกลงหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน (DTA) กับกว่า 100 ประเทศ (เช่น สหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร สิงคโปร์) สนธิสัญญาเหล่านี้มักให้การบรรเทาหรือยกเว้นภาษีหากคุณเสียภาษีอยู่แล้วในประเทศของคุณ หรือหากคุณพำนักอยู่ในจีนเป็นระยะเวลาสั้นมาก (เช่น น้อยกว่า 183 วันในรอบ 12 เดือน)
หากคุณเป็นผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษี คุณต้องทำการตรวจสอบความถูกต้องของภาษีประจำปี (汇算清缴) ระหว่างวันที่ 1 มีนาคมถึง 30 มิถุนายนของปีถัดไป กระบวนการนี้จะช่วยให้มั่นใจได้ว่าการหักภาษีรายเดือนตรงกับภาระภาษีประจำปีที่แท้จริงของคุณ คุณอาจได้รับเงินคืนหรืออาจต้องชำระภาษีเพิ่มเติม
HireLawFirm.com สนับสนุนการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของคุณอย่างไรการทำความเข้าใจหลักเกณฑ์การนับ 183 วัน กฎหกปี และระบบการเบิกจ่าย "Fapiao" ที่ซับซ้อน อาจเป็นเรื่องที่ยากลำบาก เราจึงให้บริการดังต่อไปนี้:
การวางแผนถิ่นที่อยู่เพื่อเสียภาษี:วางแผนกลยุทธ์การออกจากถิ่นที่อยู่เพื่อรีเซ็ตระยะเวลาหกปี
การเพิ่มประสิทธิภาพสัญญา:การจัดโครงสร้างเงินเดือนและสวัสดิการเพิ่มเติมเพื่อให้ได้รับเงินสุทธิสูงสุดอย่างถูกกฎหมาย
การระงับข้อพิพาท:เป็นตัวแทนของคุณในกรณีที่มีการตรวจสอบภาษีหรือความไม่สอดคล้องกันกับสำนักงานสรรพากรท้องถิ่น
