W Chinach system podatku dochodowego od osób fizycznych (IIT) jest bardzo ustrukturyzowany, rozróżniając rezydentów i nierezydentów w zależności od długości pobytu. Dla obcokrajowców pracujących w hirelawfirm.cn lub w jakimkolwiek innym podmiocie, zrozumienie tych zasad jest kluczowe dla przestrzegania prawa i optymalizacji podatkowej.
1. Ustalenie rezydencji podatkowej (zasada 183 dni)W Chinach do określenia zobowiązań podatkowych stosuje się ściśle określony test czasowy:
Nierezydent: Jeśli mieszkasz w Chinach krócej niż 183 dni w roku kalendarzowym, opodatkowaniu podlegają wyłącznie dochody uzyskane w Chinach.
Rezydent: Jeśli mieszkasz w Chinach przez 183 lub więcej dni w roku kalendarzowym, jesteś uznawany za rezydenta podatkowego. Zasadniczo podlegasz podatkowi IIT od dochodów uzyskanych na całym świecie , chyba że ma zastosowanie „zasada sześciu lat”.
Aby przyciągnąć zagraniczne talenty, Chiny oferują znaczące zwolnienia dotyczące dochodów z zagranicy:
Cudzoziemcy są zwolnieni z płacenia podatku dochodowego od dochodów uzyskanych poza Chinami (i płaconych poza Chinami) przez pierwsze sześć kolejnych lat pobytu.
Jak zresetować: Możesz „zresetować” ten zegar, spędzając ponad 30 kolejnych dni poza Chinami kontynentalnymi w dowolnym roku w ciągu tego sześcioletniego okresu. Po zresetowaniu zegara, ogólnoświatowy obowiązek podatkowy zostaje odroczony.
W przypadku dochodów z pracy w Chinach obowiązuje progresywny system podatkowy wynoszący od 3% do 45% .
| Miesięczny dochód podlegający opodatkowaniu (RMB) | Stawka podatku |
| Do 3000 | 3% |
| 3001 – 12000 | 10% |
| 12 001 – 25 000 | 20% |
| 25 001 – 35 000 | 25% |
| 35 001 – 55 000 | 30% |
| 55 001 – 80 000 | 35% |
| Ponad 80 000 | 45% |
Uwaga: W przypadku rezydentów podatek ten oblicza się na podstawie rocznego „dochodu całkowitego”, natomiast nierezydenci płacą podatek miesięczny.
4. Preferencyjne świadczenia pozapłacowe zwolnione z podatku (przedłużone do 2027 r.)Pracownicy zagraniczni korzystają obecnie z unikalnej polityki „Świadczeń dodatkowych”. Zamiast standardowych potrąceń, możesz zdecydować się na otrzymanie niektórych zwrotów wolnych od podatku , pod warunkiem posiadania ważnej faktury Fapiao (oficjalnej faktury):
Czynsz mieszkaniowy: Uzasadniony czynsz płacony przez pracodawcę lub zwracany.
Edukacja dzieci: Czesne dla dzieci w Chinach.
Nauka języków: lekcje języka chińskiego.
Urlop macierzysty: Do dwóch lotów w obie strony rocznie do kraju ojczystego.
Posiłki i pranie: Uzasadnione wydatki poniesione w Chinach.
Przeprowadzka: Jednorazowe koszty przeprowadzki do lub z Chin.
Ważne: Musisz wybrać pomiędzy tymi świadczeniami pozapłacowymi LUB standardowymi dodatkowymi odliczeniami (dostępnymi dla mieszkańców); nie możesz ubiegać się o oba.
5. Umowy o ubezpieczeniach społecznych i umowach podatkowychUbezpieczenie społeczne: Większość cudzoziemców pracujących w Chinach jest zobowiązana do opłacania składek na ubezpieczenie społeczne (emerytalne, medyczne itp.). Składki te są potrącane przed opodatkowaniem , co oznacza, że zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu.
Umowy podatkowe: Chiny podpisały umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA) z ponad 100 krajami (np. USA, Wielką Brytanią, Singapurem). Umowy te często zapewniają ulgi lub zwolnienia podatkowe, jeśli już płacisz podatki w swoim kraju ojczystym lub jeśli przebywasz w Chinach przez bardzo krótki okres (np. poniżej 183 dni w dowolnym 12-miesięcznym okresie).
Jeśli jesteś rezydentem podatkowym, musisz dokonać rocznego rozliczenia podatkowego (汇算清缴) między 1 marca a 30 czerwca następnego roku. Proces ten gwarantuje, że miesięczne potrącenia będą zgodne z rzeczywistym rocznym zobowiązaniem podatkowym. Możesz otrzymać zwrot podatku lub zostać zobowiązany do zapłaty dodatkowego podatku.
W jaki sposób HireLawFirm.com wspiera przestrzeganie przepisów podatkowychPoruszanie się po 183-dniowym okresie rozliczeniowym, sześcioletnim okresie rozliczeniowym i skomplikowanym systemie refundacji „Fapiao” może być przytłaczające. Oferujemy:
Planowanie rezydencji podatkowej: Opracowywanie strategii wyjścia w celu zresetowania sześcioletniego okresu rozliczeniowego.
Optymalizacja umowy: Ustalanie wysokości wynagrodzenia i świadczeń dodatkowych w celu maksymalizacji dochodu netto w sposób zgodny z prawem.
Rozwiązywanie sporów: Reprezentujemy Państwa w przypadku kontroli podatkowych lub rozbieżności z lokalnym urzędem skarbowym.
