Çin'de Bireysel Gelir Vergisi (IIT) sistemi oldukça yapılandırılmış olup, ikamet süresine göre yerleşik ve yerleşik olmayanlar arasında ayrım yapmaktadır. hirelawfirm.cn veya başka bir kuruluşta çalışan yabancılar için bu kuralları anlamak, yasal uyumluluk ve vergi optimizasyonu açısından çok önemlidir.
1. Vergi İkametgahının Belirlenmesi (183 Gün Kuralı)Çin, vergi yükümlülüklerinizi belirlemek için tamamen zamana dayalı bir test kullanır:
Yerleşik Olmayanlar: Eğer bir takvim yılında Çin'de 183 günden az süreyle ikamet ederseniz , yalnızca Çin'de elde ettiğiniz gelir üzerinden vergilendirilirsiniz.
Vergi Mükellefi: Bir takvim yılında 183 gün veya daha fazla süreyle Çin'de ikamet ederseniz , vergi mükellefi olarak kabul edilirsiniz. "Altı Yıl Kuralı" geçerli olmadığı sürece, genellikle dünya çapındaki geliriniz üzerinden gelir vergisine tabisiniz .
Yabancı yetenekleri çekmek için Çin, yurtdışı gelirleriyle ilgili önemli bir muafiyet sunuyor:
Yabancılar, Çin dışında elde edilen (ve Çin dışında ödenen) gelirler üzerinden ilk altı yıl boyunca vergi ödemekten muaftır .
Sıfırlama Yöntemi: Bu süreyi sıfırlamak için, altı yıllık süre zarfında herhangi bir yılda Çin anakarası dışında 30 günden fazla süre geçirmeniz gerekir . Süre sıfırlanırsa, dünya çapındaki vergilendirme yükümlülüğü ertelenir.
Çin, iş gelirleri için %3 ile %45 arasında değişen artan oranlı bir vergi sistemi uygulamaktadır .
| Aylık Vergilendirilebilir Gelir (RMB) | Vergi Oranı |
| 3.000'e kadar | %3 |
| 3.001 – 12.000 | %10 |
| 12.001 – 25.000 | %20 |
| 25.001 – 35.000 | %25 |
| 35.001 – 55.000 | %30 |
| 55.001 – 80.000 | %35 |
| 80.000'den fazla | %45 |
Not: Bu, yerleşik kişiler için yıllık "Toplam Gelir" üzerinden hesaplanırken, yerleşik olmayanlar aylık olarak vergilendirilir.
4. Tercihli Vergiden Muaf Yan Haklar (2027'ye kadar uzatıldı)Yabancı çalışanlar şu anda benzersiz bir "Ek Haklar" politikasından yararlanmaktadır. Standart kesintiler yerine, geçerli Fapiao'nuz (resmi faturalarınız) olması koşuluyla, belirli geri ödemeleri vergisiz olarak almayı seçebilirsiniz :
Konut Kirası: İşveren tarafından ödenen veya geri ödenen makul kira bedeli.
Çocuk Eğitimi: Çin'de çocuklar için okul ücretleri.
Dil Eğitimi: Çince dil dersleri.
Yurt Dışı İzin: Yılda en fazla iki gidiş-dönüş uçak biletiyle kendi ülkenize seyahat edebilirsiniz.
Yemek ve Çamaşır: Çin'de yapılan makul harcamalar.
Yer değiştirme: Çin'e veya Çin'den taşınma için tek seferlik masraflar.
Önemli: Bu Ek Haklar VEYA Standart Ek İndirimler (yerel halk için geçerli) arasında seçim yapmalısınız ; ikisini birden talep edemezsiniz.
5. Sosyal Güvenlik ve Vergi AnlaşmalarıSosyal Güvenlik: Çin'de çalışan yabancıların çoğu sosyal güvenlik primlerine (emeklilik, sağlık sigortası vb.) katkıda bulunmak zorundadır. Bu primler vergi öncesi kesintilerdir , yani vergiye tabi gelirinizi azaltırlar.
Vergi Anlaşmaları: Çin, 100'den fazla ülkeyle (örneğin ABD, İngiltere, Singapur) Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması (ÇGK) imzalamıştır. Bu anlaşmalar genellikle, kendi ülkenizde zaten vergi ödüyorsanız veya Çin'de çok kısa bir süre (örneğin, herhangi bir 12 aylık dönemde 183 günden az) kalıyorsanız vergi indirimi veya muafiyet sağlar.
Vergi mükellefiyseniz, yıllık vergi mutabakatı (汇算清缴) işlemini 1 Mart ile takip eden yılın 30 Haziran tarihleri arasında gerçekleştirmeniz gerekmektedir. Bu işlem, aylık vergi kesintilerinizin gerçek yıllık vergi yükümlülüğünüzle eşleşmesini sağlar. Bu işlem sonucunda vergi iadesi alabilir veya ek vergi ödemeniz gerekebilir.
HireLawFirm.com Vergi Mevzuatınıza Nasıl Destek Veriyor?183 günlük sayım, altı yıllık kural ve karmaşık "Fapiao" geri ödeme sistemiyle başa çıkmak oldukça zorlayıcı olabilir. Biz şu hizmetleri sunuyoruz:
Vergi İkametgahı Planlaması: Altı yıllık süreyi sıfırlamak için çıkış stratejileri geliştirme.
Sözleşme Optimizasyonu: Yasal olarak elinize geçen net maaşı en üst düzeye çıkarmak için maaş ve yan haklar arasındaki dengeyi yapılandırmak.
Uyuşmazlık Çözümü: Vergi denetimleri veya yerel vergi dairesiyle ilgili uyuşmazlık durumlarında sizi temsil ediyoruz.
