בסין, מערכת מס ההכנסה האישית (IIT) מובנית מאוד, ומבחינה בין תושבים ללא תושבים על סמך משך השהייה. עבור זרים העובדים ב- hirelawfirm.cn או בכל גוף אחר, הבנת כללים אלה חיונית לציות לחוק ולמיטוב המס.
1. קביעת תושבות מס (כלל 183 הימים)סין משתמשת במבחן מבוסס זמן בלבד כדי לקבוע את חובות המס שלך:
תושב חוץ: אם אתם מתגוררים בסין פחות מ-183 ימים בשנה קלנדרית, תחויבו במס רק על הכנסה שמקורה בסין.
תושב: אם אתם מתגוררים בסין במשך 183 ימים או יותר בשנה קלנדרית, אתם נחשבים תושב מס. בדרך כלל אתם חייבים במס מס על הכנסותיכם ברחבי העולם , אלא אם כן חל "כלל שש השנים".
כדי למשוך כישרונות זרים, סין מציעה פטור משמעותי בנוגע להכנסות מחו"ל:
זרים פטורים מתשלום מס על הכנסה שמקורה מחוץ לסין (וששולמה מחוצה לה) במשך שש השנים הראשונות ברציפות של תושבות המדינה.
כיצד לאפס: ניתן "לאפס" שעון זה על ידי שהייה של יותר מ-30 ימים רצופים מחוץ לסין היבשתית בכל שנה בודדת במהלך תקופה זו של שש שנים. אם השעון מאופס, דרישת המיסוי העולמית נדחית.
עבור הכנסה מעבודה, סין מיישמת מערכת מס פרוגרסיבית הנעה בין 3% ל-45% .
| הכנסה חודשית חייבת במס (RMB) | שיעור המס |
| עד 3,000 | 3% |
| 3,001 – 12,000 | 10% |
| 12,001 – 25,000 | 20% |
| 25,001 – 35,000 | 25% |
| 35,001 – 55,000 | 30% |
| 55,001 – 80,000 | 35% |
| מעל 80,000 | 45% |
הערה: עבור תושבים, חישוב זה מתבצע על בסיס "הכנסה מקיפה" שנתית, בעוד שתושבים שאינם תושבים חייבים במס על בסיס חודשי.
4. הטבות מועדפות פטורות ממס (הוארך עד 2027)עובדים זרים נהנים כיום מפוליסת "הטבות חוץ" ייחודית. במקום ניכויים סטנדרטיים, ניתן לבחור לקבל החזרים מסוימים פטורים ממס , בתנאי שיש ברשותכם Fapiao (חשבוניות רשמיות) בתוקף:
שכר דירה: שכר דירה סביר ששולם על ידי המעסיק או מוחזר.
חינוך ילדים: שכר לימוד לילדים בסין.
לימודי שפה: שיעורי סינית.
חופשת בית: עד שתי טיסות הלוך ושוב בשנה למדינת המוצא שלך.
ארוחות וכביסה: הוצאות סבירות שנגרמו בסין.
רילוקיישן: עלויות חד פעמיות עבור מעבר לסין או ממנה.
חשוב: עליך לבחור בין הטבות אלו או הניכויים הנוספים הסטנדרטיים (זמינים למקומיים); אינך יכול לתבוע את שניהם.
5. ביטוח לאומי ואמנות מסביטוח לאומי: רוב הזרים העובדים בסין נדרשים לתרום לביטוח לאומי (פנסיה, רפואי וכו'). תרומות אלו הן ניכויים לפני מס , כלומר הן מפחיתות את ההכנסה החייבת במס שלך.
אמנות מס: סין חתמה על הסכמי מס כפול (DTA) עם למעלה מ-100 מדינות (למשל, ארה"ב, בריטניה, סינגפור). אמנות אלו מספקות לעתים קרובות הקלות או פטורים אם אתם כבר משלמים מס במדינת המוצא שלכם או אם אתם שוהים בסין למשך זמן קצר מאוד (למשל, פחות מ-183 ימים בכל תקופה של 12 חודשים).
אם אתם תושבי מס, עליכם לבצע התאמת מס שנתית (汇算清缴) בין ה-1 במרץ ל-30 ביוני של השנה העוקבת. תהליך זה מבטיח שניכויי המס החודשיים תואמים את חבות המס השנתית שלכם בפועל. ייתכן שתקבלו החזר או שתידרשו לשלם מס נוסף.
כיצד HireLawFirm.com תומך בציות לתקנות המס שלךניווט בין ספירת 183 הימים, כלל שש השנים ומערכת ההחזרים המורכבת של "Fapiao" יכול להיות מכריע. אנו מספקים:
תכנון תושבות מס: אסטרטגיית יציאות לאיפוס שעון שש שנים.
אופטימיזציה של חוזים: מבנה שכר לעומת הטבות נלוות כדי למקסם את השכר הנקי שלך באופן חוקי.
יישוב סכסוכים: ייצוגכם במקרים של ביקורות מס או פערים מול לשכת המס המקומית.
