I Kina er systemet for individuell inntektsskatt (IIT) svært strukturert, og skiller mellom innbyggere og ikke-innbyggere basert på oppholdsvarigheten. For utlendinger som jobber hos hirelawfirm.cn eller andre enheter, er det avgjørende å forstå disse reglene for å overholde lover og skatteoptimalisering.
1. Fastsettelse av skattemessig bosted (183-dagersregelen)Kina bruker en strengt tidsbasert test for å bestemme dine skatteforpliktelser:
Ikke-bosatt: Hvis du bor i Kina i mindre enn 183 dager i løpet av et kalenderår, beskattes du kun av inntekt som stammer fra Kina.
Bosatt: Hvis du bor i Kina i 183 dager eller mer i løpet av et kalenderår, regnes du som skattemessig bosatt. Du er vanligvis underlagt IIT på din globale inntekt , med mindre "seksårsregelen" gjelder.
For å tiltrekke seg utenlandske talenter tilbyr Kina et betydelig unntak angående utenlandsk inntekt:
Utlendinger er fritatt fra å betale skatt på inntekt som stammer fra utenfor Kina (og som er betalt utenfor) de første seks påfølgende årene av oppholdet.
Slik tilbakestiller du: Du kan «tilbakestille» denne klokken ved å tilbringe mer enn 30 sammenhengende dager utenfor Fastlands-Kina i løpet av et enkelt år i løpet av den seksårsperioden. Hvis klokken tilbakestilles, utsettes det globale skattekravet.
For arbeidsinntekt anvender Kina et progressivt skattesystem som strekker seg fra 3 % til 45 % .
| Månedlig skattepliktig inntekt (RMB) | Skattesats |
| Opptil 3000 | 3 % |
| 3 001–12 000 | 10 % |
| 12 001–25 000 | 20 % |
| 25 001–35 000 | 25 % |
| 35 001–55 000 | 30 % |
| 55 001–80 000 | 35 % |
| Over 80 000 | 45 % |
Merk: For innbyggere beregnes dette på et årlig «totalt inntektsgrunnlag», mens ikke-innbyggere beskattes månedlig.
4. Fortrinnsrettslige skattefrie frynsegoder (forlenget til 2027)Utenlandske ansatte drar for tiden nytte av en unik «frynsegoder»-policy. I stedet for standardfradrag kan du velge å motta visse refusjoner skattefritt , forutsatt at du har gyldige Fapiao (offisielle fakturaer):
Boligleie: Rimelig leie betalt av arbeidsgiver eller refundert.
Barns utdanning: Skolepenger for barn i Kina.
Språkopplæring: Kinesiske språktimer.
Hjemreise: Opptil to tur-retur-flyvninger per år til hjemlandet ditt.
Måltider og klesvask: Rimelige utgifter påløpt i Kina.
Flytting: Engangskostnader for flytting til eller fra Kina.
Viktig: Du må velge mellom disse frynsegodene ELLER standard tilleggsfradrag (tilgjengelig for lokalbefolkningen); du kan ikke kreve begge deler.
5. Sosialforsikring og skatteavtalerSosialforsikring: De fleste utlendinger som jobber i Kina er pålagt å bidra til sosialforsikring (pensjon, helseforsikring osv.). Disse bidragene er fradrag før skatt , noe som betyr at de reduserer din skattepliktige inntekt.
Skatteavtaler: Kina har inngått dobbeltbeskatningsavtaler (DTA-er) med over 100 land (f.eks. USA, Storbritannia, Singapore). Disse traktatene gir ofte lettelser eller fritak hvis du allerede betaler skatt i hjemlandet ditt, eller hvis du oppholder deg i Kina i en svært kort periode (f.eks. under 183 dager i løpet av en 12-månedersperiode).
Hvis du er skattemessig bosatt, må du utføre en årlig skatteavstemming (汇算清缴) mellom 1. mars og 30. juni året etter. Denne prosessen sikrer at de månedlige skattetrekkene samsvarer med din faktiske årlige skatteforpliktelse. Du kan motta refusjon eller bli pålagt å betale ytterligere skatt.
Hvordan HireLawFirm.com støtter din skattesamsvarDet kan være overveldende å navigere i 183-dagersgrensen, seksårsregelen og det komplekse refusjonssystemet «Fapiao». Vi tilbyr:
Planlegging av skatteopphold: Strategisk utgang for å tilbakestille seksårsklokken.
Kontraktoptimalisering: Strukturering av lønn kontra frynsegoder for å maksimere nettoinntekten din lovlig.
Tvisteløsning: Representerer deg i saker om skatterevisjoner eller avvik med det lokale skattebyrået.
