Данное руководство призвано помочь экспатриантам и иностранным предприятиям ориентироваться в сложной нормативно-правовой среде Китайской Народной Республики (КНР). Для юриста-международника понимание взаимосвязи между налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и правилами Государственного управления валютного контроля (ГВК) имеет решающее значение для его клиентов.
Соблюдение финансовых требований для экспатов: подоходный налог, налоговое резидентство и денежные переводы за границу в Китае.Для иностранцев, работающих в Китае, управление доходами — это не только зарплата, но и законное право перемещать эти средства по всему миру. Поскольку в Китае действует закрытый счет движения капитала , перевод денег из страны требует строгого соблюдения налогового и валютного законодательства.
1. Подоходный налог с физических лиц (ПНД) и налоговое резидентство«Правило 183 дней»В Китае налоговая ответственность определяется на основании места жительства. Если иностранец проживает в Китае 183 дня или более в течение календарного года, он считается налоговым резидентом и облагается китайским налогом на прибыль в размере, равном подоходному налогу с доходов, полученных по всему миру.
Иностранные граждане: платят налог только с доходов, полученных на территории Китая.
Правило шести лет: Иностранцы облагаются налогом на свой глобальный доход (доход, полученный за пределами Китая и выплаченный зарубежными организациями) только после того, как они являются налоговыми резидентами в течение шести лет подряд.
В Китае используется прогрессивная система налогообложения ежемесячного дохода, ставки варьируются от 3% до 45% .
Главное преимущество: Иностранцы в настоящее время могут пользоваться необлагаемыми налогом дополнительными льготами (например, жильем, образованием детей и языковой подготовкой) до конца 2027 года , что значительно снижает эффективную налоговую ставку.
В отличие от местных жителей, для которых установлен годовой лимит на валютные операции в размере 50 000 долларов США, иностранцы могут переводить любую сумму «законного дохода», при условии, что они смогут доказать уплату налогов.
Необходимая документация для банков: Для перевода средств за границу необходимо предоставить в банк первого уровня (например, Банк Китая, ICBC) следующие документы:
Действующий паспорт с действующим разрешением на работу/видом на жительство.
Трудовой договор: Для подтверждения источника дохода.
Расчетные листки: соответствие перечисленной суммы.
Налоговые документы (сертификаты об окончании обучения по программе IIT): получаются через приложение «Налоговое бюро» или в местном налоговом управлении. Это наиболее важный документ.
Урегулирование налоговых вопросов: Убедитесь, что ваш работодатель удержал и уплатил ваш ежемесячный подоходный налог.
Получение налогового подтверждения: Загрузите официальное подтверждение уплаты налогов с QR-кодом с сайта Государственной налоговой администрации.
Посещение банка: необходимо лично посетить банк (первоначальные денежные переводы обычно нельзя осуществить через приложение).
Конвертация валюты: конвертируйте свои юани (RMB) в доллары США, евро или вашу национальную валюту по текущему обменному курсу.
Банковский перевод: укажите SWIFT-код , IBAN и реквизиты банка-посредника для счета получателя.
Иностранцам следует с осторожностью относиться к методам денежных переводов на «сером рынке» (например, к использованию частных лиц для обмена юаней на доллары США).
Подпольная банковская деятельность: Участие в нерегулируемых валютных свопах может привести к замораживанию банковских счетов китайской полицией в рамках расследований по борьбе с отмыванием денег.
Социальное обеспечение: В большинстве городов иностранцы обязаны делать взносы в китайскую систему социального обеспечения. Хотя это снижает чистый доход, эти взносы часто могут быть возвращены единовременно при окончательном отъезде иностранца из Китая.
Для тех, кто не говорит по-китайски, разобраться в бюрократической системе китайских налоговых управлений и банков может быть непросто. Наша фирма предоставляет следующие услуги:
Оптимизация налогообложения: Консультации по структурированию дополнительных льгот для максимизации вашей законной чистой заработной платы.
Поддержка в организации денежных переводов: оказание помощи состоятельным лицам в подготовке документов для крупных денежных переводов.
Возврат средств социального страхования: Оформление юридических документов для снятия остатка средств на вашем счете социального страхования при выезде из Китая.
Аудиты на соответствие законодательству: обеспечение соответствия вашего трудового договора последним требованиям трудового и налогового законодательства КНР от 2025 года.
Обеспечьте мобильность и соответствие ваших финансовых средств законодательству. Свяжитесь с экспертами для получения персонализированной консультации по вопросам налогообложения и денежных переводов.
Ключевые слова для SEO: Налогообложение иностранцев в Китае в 2025 году, денежные переводы из Китая, ставки подоходного налога в Китае для экспатов, правило 183 дней в Китае, законный способ перевода юаней в доллары США, налоговый юрист в Китае.
