이 가이드는 외국인 거주자와 외국 기업이 중국(중화인민공화국)의 복잡한 규제 환경을 헤쳐나가는 데 도움을 주기 위해 제작되었습니다. 국제 변호사로서 개인 소득세(IIT) 와 국가외환관리국(SAFE) 규정의 상호 연관성을 이해하는 것은 고객을 위해 매우 중요합니다.
외국인 거주자를 위한 재정 규정 준수: 중국 내 소득세, 세무 거주지 및 해외 송금중국에서 일하는 외국인에게 소득 관리는 단순히 급여 문제만이 아닙니다. 해당 자금을 전 세계로 송금할 수 있는 법적 권리 또한 중요합니다. 중국은 폐쇄적인 자본 계좌 제도를 유지하고 있기 때문에 해외로 자금을 이체하려면 세금 및 외환 관련 법규를 엄격히 준수해야 합니다.
1. 개인소득세(IIT) 및 세금 거주지"183일 규칙"중국은 거주지를 기준으로 과세 의무를 결정합니다. 외국인이 한 해 동안 중국에 183일 이상 거주하면 중국 세법상 거주자 로 간주되어 전 세계 소득에 대해 중국 개인소득세를 납부해야 합니다.
비거주자: 중국 내에서 발생한 소득에 대해서만 세금을 납부합니다.
6년 거주 규칙: 외국인은 중국 외 지역에서 발생하고 해외 법인에서 지급되는 소득에 대해서만 6년 연속 세금 거주자 자격을 유지한 후에야 전 세계 소득에 대해 세금을 납부합니다.
중국은 월 소득에 대해 3%에서 45%까지 누진세율을 적용하는 과세 제도를 사용합니다 .
주요 혜택: 외국인은 현재 2027년 말까지 주택, 자녀 교육, 어학 연수 등과 같은 부가 혜택에 대해 세금 면제를 받을 수 있어 실효세율을 크게 낮출 수 있습니다.
현지 시민은 연간 5만 달러의 외환 한도가 있는 것과 달리, 외국인은 세금 납부를 증명할 수 있다면 "합법적인 소득"을 원하는 만큼 송금할 수 있습니다.
은행 송금 시 필요 서류: 해외 송금을 위해서는 1등급 은행(예: 중국은행, ICBC)에 다음 서류를 제출해야 합니다.
유효한 여권 과 현재 유효한 취업 허가증/거주 허가증.
근로계약서: 소득원을 증명하기 위한 서류.
급여 명세서: 송금액 대조.
세금 기록(IIT 수료증): "세무국 앱" 또는 관할 세무서에서 발급받을 수 있습니다. 이 서류가 가장 중요합니다.
세금 정산: 고용주가 매달 소득세(IIT)를 원천징수하여 납부했는지 확인하십시오.
세금 납부 증빙 자료 확보: 국가 세무청 웹사이트에서 QR 코드가 포함된 공식 세금 납부 증명서를 다운로드하십시오.
은행 방문: 은행에 직접 방문하세요 (초기 송금은 일반적으로 앱을 통해 처리할 수 없습니다).
환율 변환: 매일 적용되는 환율을 기준으로 위안화(CNY, RMB)를 미국 달러(USD), 유로(EUR) 또는 사용하시는 국가 통화로 환전하세요.
계좌이체: 수취 계좌의 SWIFT 코드 , IBAN 및 중개 은행 정보를 제공하십시오 .
외국인은 '회색 시장' 송금 방식(예: 개인을 통해 위안화를 미국 달러로 환전하는 방식)에 주의해야 합니다.
지하 금융: 규제되지 않은 통화 스왑 거래에 참여하면 중국 경찰이 자금세탁방지법(AML) 조사에 따라 은행 계좌를 동결할 수 있습니다.
사회보장: 대부분의 도시에서 외국인은 중국 사회보장 기금을 의무적으로 납부해야 합니다. 이는 실수령액을 줄이는 요인이 되지만, 외국인이 중국을 영구히 떠날 경우 일시불로 환급받을 수 있는 경우가 많습니다.
중국어를 못하는 사람들에게 중국 세무서와 은행의 관료주의적인 절차를 헤쳐나가는 것은 매우 어려울 수 있습니다. 저희 회사는 다음과 같은 서비스를 제공합니다.
세금 최적화: 법적으로 보장되는 실수령액을 극대화할 수 있도록 "복리후생" 구조를 설계하는 방법에 대한 자문을 제공합니다.
송금 지원: 고액 자산가들이 대규모 자금 이체를 위한 서류를 준비하는 데 도움을 제공합니다.
사회보장 연금 환급: 중국 출국 시 사회보장 연금 잔액을 인출하기 위한 법적 서류 처리 방법.
법규 준수 감사: 귀사의 고용 계약이 최신 2025년 중국 노동법 및 세법을 준수하는지 확인합니다.
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