Esta guía está diseñada para ayudar a expatriados y empresas extranjeras a desenvolverse en el complejo panorama regulatorio de la República Popular China (RPC). Como abogado internacional, comprender la intersección de las regulaciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y la Administración Estatal de Divisas (SAFE) es crucial para sus clientes.
Cumplimiento financiero para expatriados: impuesto sobre la renta, residencia fiscal y remesas en ChinaPara los extranjeros que trabajan en China, la gestión de ingresos no se limita solo al salario, sino también al derecho legal de transferir esos fondos a nivel internacional. Dado que China mantiene una cuenta de capital cerrada , transferir dinero fuera del país requiere un estricto cumplimiento de las leyes fiscales y cambiarias.
1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y Residencia FiscalLa "Regla de los 183 días"China determina la obligación tributaria en función de la residencia. Si un extranjero reside en China durante 183 días o más en un año natural, se le considera residente fiscal y está sujeto al IRPF chino sobre sus ingresos mundiales.
No residentes: solo pagan impuestos sobre los ingresos obtenidos dentro de China.
La regla de los seis años: los extranjeros solo pagan impuestos sobre sus ingresos globales (ingresos obtenidos fuera de China y pagados por entidades extranjeras) después de haber sido residentes fiscales durante seis años consecutivos.
China utiliza un sistema de tramos impositivos progresivos para los ingresos mensuales, que van del 3% al 45% .
Beneficio clave: Los extranjeros actualmente pueden disfrutar de beneficios complementarios exentos de impuestos (por ejemplo, vivienda, educación de los niños y capacitación en idiomas) hasta fines de 2027 , lo que reduce significativamente la tasa impositiva efectiva.
A diferencia de los ciudadanos locales, que tienen una cuota anual de divisas de 50.000 dólares estadounidenses, los extranjeros pueden remitir tanto "ingreso legítimo" como deseen, siempre que puedan demostrar que han pagado los impuestos.
Documentación requerida para los bancos: Para remitir fondos al exterior, debe presentar lo siguiente a un banco de nivel 1 (por ejemplo, Banco de China, ICBC):
Pasaporte válido con permiso de trabajo/permiso de residencia vigente.
Contrato de Trabajo: Para acreditar la fuente de ingresos.
Recibos de nómina: Coincidencia con el importe remitido.
Registros Tributarios (Certificados de Finalización del IIT): Se obtienen a través de la aplicación de la Agencia Tributaria o en una oficina de impuestos local. Este es el documento más importante.
Liquidación de impuestos: asegúrese de que su empleador haya retenido y pagado su IIT mensual.
Obtener Comprobante Tributario: Descargar el comprobante oficial de pago de impuestos con el código QR de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.
Visita al banco: Visitar físicamente el banco (normalmente las remesas iniciales no se pueden realizar a través de la aplicación).
Conversión de moneda: Convierta su CNY (RMB) a USD, EUR o su moneda local según el tipo de cambio diario.
Transferencia bancaria: proporcione el código SWIFT , el IBAN y los datos del banco intermediario de la cuenta de destino.
Los extranjeros deben tener cuidado con los métodos de remesas del "mercado gris" (por ejemplo, utilizando individuos privados para intercambiar RMB por dólares estadounidenses).
Banca clandestina: participar en swaps de divisas no regulados puede dar lugar a que la policía china congele cuentas bancarias en el marco de investigaciones ALD.
Seguridad Social: En la mayoría de las ciudades, los extranjeros deben cotizar a la Seguridad Social china. Si bien esto reduce el salario neto, estas contribuciones suelen reembolsarse en un solo pago cuando el extranjero abandona China definitivamente.
Lidiar con la burocracia de las agencias tributarias y los bancos chinos puede ser abrumador para quienes no hablan chino. Nuestra firma ofrece:
Optimización fiscal: asesoramiento sobre cómo estructurar los “beneficios complementarios” para maximizar su salario neto legal.
Apoyo para remesas: ayudamos a personas de alto patrimonio a preparar la documentación para transferencias de fondos a gran escala.
Reclamación de Seguridad Social: Gestión del papeleo legal para retirar su saldo de seguridad social al salir de China.
Auditorías de cumplimiento: garantizamos que su contrato de trabajo cumple con las últimas leyes laborales y fiscales de la República Popular China de 2025.
Asegúrese de que su patrimonio sea móvil y cumpla con las normativas. Contacte con los expertos de para una consulta personalizada sobre impuestos y remesas.
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